我们知道，个体工商户、自由职业者、网络自媒体、快递员等灵活就业人员想以个人方式参加企业职工养老保险时总是有人犹豫不决，因为坊间或网上总是有人散布： “个人方式参加职工社保不划算的，如果未到退休死亡，之前缴的钱只能拿回来一小部分，亏大了！” 的言论。

实际情况到底怎么样？是传说的那样吗？

(资料图)

让我们用数据来回答吧。

在回答之前，我们需要简单了解一下社保缴费和死亡的相关政策，以便对测算的数据及之间的关系有个基本认识。

按照社保政策，个人参加企业职工养老保险都是按照本人选择的缴费基数的20%缴费，其中8%划入到个人账户并按年计息（近7年的年利息全部在6%以上）。

以江苏为例，假如2022年你选择4250元作为本人缴费基数的话，那么月缴费金额就是4250*20%=850元，其中每月划入到个人账户的钱则是4250*8%=340元，2022年度的个人账户利息是6.12%。

以个人方式参保人员未到退休去世的，根据规定，个人账户里的钱，即历年缴纳的所有本息将全额返还给遗属，同时遗属还可以领取一定数额的丧葬抚恤金。

综合以上政策可以知道， 想了解未到退休去世能不能拿回之前缴费的钱，实际就要看个人账户里的本息加上丧葬抚恤金标准后是否能够超过之前缴费总额，如果超过，说明缴费的钱就都拿回来了，否则就是亏了。

下面我们就以江苏省为例，来看看实际情况如何？

考虑个人方式缴纳社保最划算的就是按照社保缴费基数的60%（官方所称的缴费下限）作为本人缴费工资，且只缴费15年的情况，简单说就是 “双低”缴费 ，因此，下面的测算都是以此为范本来进行对比的。

下表为测算结果，可以看出，个人参保人员如果2023年去世的，之前只缴费1年的，其缴费的10200元有近 2000元 拿不回来；缴费2年的，之前缴纳的19320元有 3000多元 拿不回来；缴费3年的，之前缴纳的27403元有 4000多元 拿不回来；缴费4年的，之前缴纳的35487元有 5000多元 拿不回来。概况地说 参保在4年以内的确都是亏的情况。

但参保满5年开始，则全部都可以回本了，即收回之前所有的缴费，且平均回本率达到19%，最高36%。

虽说以上的测算数据只是江苏省的，但其它省份其实也是类似结果。 总体来说，参保缴费在4年以内去世的，确实是亏；参保缴费在5年-15年的，则基本上不存在亏的情况，只是回本率高低的问题，换句话说， 缴费一旦达到5年或以上就不用再担心已缴费用拿不回来的问题，或者说不划算的问题。